Fatshimetrie, le magazine de référence pour les passionnés de finances et de gestion patrimoniale, met en lumière Maryanne Leicher, Spécialiste en Planification Financière chez Chartered Wealth Solutions. Son expertise et son expérience font d’elle une figure incontournable dans le domaine de la planification successorale. Alors que l’année touche à sa fin et que les vacances se profilent à l’horizon, il est crucial de prendre un moment pour évaluer l’état de votre plan successoral.
Bien souvent, la réponse habituelle face aux questions concernant la planification successorale est : « J’ai un testament, je suis paré, merci. » Cependant, Maryanne Leicher, experte comptable agréée et planificatrice financière agréée, souligne l’importance d’aller au-delà du simple fait d’avoir un testament en place. Plusieurs aspects essentiels doivent être pris en compte lors de la révision de votre plan successoral.
La première question à se poser est celle de la liquidité de votre succession. Avez-vous pris en compte le montant des droits de succession et de la taxe sur les plus-values applicables à votre succession, et que pouvez-vous faire dès maintenant pour réduire ces impôts sur la fortune ? En cas d’imprévu, combien de temps faudra-t-il à votre famille pour régler la succession d’un défunt, et vos héritiers auront-ils besoin de soutien financier pendant cette période ?
Il est essentiel de prendre en compte les actifs sur lesquels votre testament n’a aucune autorité, tels que les régimes de retraite, les rentes viagères, les polices d’assurance-vie et les contrats d’assurance-vie à l’étranger, appelés « actifs non testamentaires ». Une planification successorale approfondie implique de vérifier les bénéficiaires désignés de ces actifs pour s’assurer qu’ils correspondent à vos souhaits.
En outre, il est essentiel de déterminer qui possède les compétences et les contacts nécessaires pour régler votre succession. Avez-vous songé aux autres coûts divers engendrés par la liquidation d’une succession, tels que les honoraires de notaires, les honoraires de consultant fiscal et les frais du Maître de l’Ordre ? Si vous êtes associé à une société privée ou à un trust familial, comment les titres détenus dans ces entités juridiques et les prêts auxquels vous avez souscrit impactent-ils votre plan successoral ?
En tant que chef d’une entreprise familiale prospère, avez-vous envisagé une planification successorale adéquate pour les enfants impliqués dans l’entreprise ? La transmission de la richesse intergénérationnelle via une fiducie ou une société de portefeuille d’investissement nationale ou étrangère est une solution potentielle pour assurer la continuité de la richesse familiale de la manière la plus fiscalement avantageuse pour les générations futures.
Par ailleurs, si vous êtes un individu fortuné possédant un bien immobilier à l’étranger, avez-vous pris en compte le lieu de résidence de ce bien ? Cela aura une incidence directe sur sa transmission. Par exemple, la France applique des règles de réserve héréditaire qui protègent les descendants directs et les conjoints survivants, et ce, indépendamment de ce que prévoit votre testament. En outre, concernant les comptes bancaires domiciliés au Royaume-Uni, il est nécessaire d’obtenir un certificat de succession. Une planification préalable avec un planificateur financier spécialisé en planification successorale internationale peut aider à éviter les retards potentiels dans la liquidation de votre succession mondiale et à réduire les coûts élevés associés aux avocats britanniques.
En conclusion, la planification successorale est essentielle pour les investisseurs internationaux et constitue une discipline en soi. Une structuration adéquate de ces participations offshore directes peut faire une différence significative et contribuer à éviter le risque d’une lourde taxe de succession étrangère. Il est donc primordial de consacrer du temps à sa planification successorale, en commençant par des tâches plus simples et en progressant peu à peu vers des éléments plus complexes. C’est en prenant les bonnes décisions dès maintenant que vous assurerez la prospérité de vos proches dans l’avenir.
Maryanne Leicher, avec son expertise pointue et son approche avisée, incarne la nécessité d’une planification successorale rigoureuse et réfléchie pour garantir la pérennité de votre patrimoine et la tranquillité d’esprit de vos héritiers.